提高国库现金流量预测效率的对策研究

发布日期:2019-02-10 14:56 来源:

现金流量预测是有效现金管理的基础,包括收入预测和支出预测。收入预测主要用于各种政府收入,如税收和其他支出,而支出预测主要用于预算单位的使用,、政府债务偿还和利息支付。现金流量预测的目的是合理规划公司的现金收支,协调现金收支的关系,运营投资和融资活动,维持现金余额和偿债能力,为现金控制提供依据。为有效的现金管理提供基础。

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国库现金流量预测主要针对特定??国库现金流量建设项目,采用一定的技术手段对国库现金流量的未来发展趋势进行科学预测。目前,现金流量的预测和控制仍处于探索阶段。预测对象主要是预测财政收入和支出流量的年度、季度和月度数据。为准确预测国库现金流量,各国建立了国库现金收付基础数据库,选择科学有效的预测方法,预测一定时期内的国库现金流量,不断降低预测误差。为实施国库现金管理创造条件。

(2)国库现金流量的业务特征

1.棘轮效应所谓的棘轮效应,也称为制轮效果,是指习惯形成的不可逆性,即容易向上调节,但难以向下调节。

2.类型效应当前国库券每年都信游注册有现金。该模型的峰值通常在11月上升,在此期间库存资本增加,通常在10月份达到峰值、11并在12月急剧下降。它对当地经济运行产生了强烈的连锁反应。

3.波动效应年内国库现金流量波动较大,第一季度为波动的底部,第四季度为峰值,国库现金流量波动呈逐年上升趋势。

4.市场紧缩效应。当国库余额增加时,相当于从流通系统中提取大量资金,从而收紧市场;相反,当国库减少时,相当于将资金投入市场。

(1)财务部现金流量预测现状

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目前,国库现金流量预测效果可控制在10%以内,最佳控制在5%以内。但是,由于国家数据库庞大,绝对误差并不理想。在此阶段,我们仅预测库存数据并使用密度预测方法来预测库存增长率的变化范围。这种方法为我们开展预测工作开辟了一条新思路。但是,在准确性方面仍存在一些需要进一步修正的问题。

1.预测对象的范围很窄。国库现金流量预测仅预测一般预算收入和支出。基金、拨款不强,但未预测。2.预测方法的应用尚不成熟。目前,国库现金流量的预测主要依赖于模型的定量预测。、缺失模型测试、大误差的定性分析导致、模型校正等。

3.前瞻性预测不足。目前,前瞻性预测信游平台注册不足以简单列出未来几个月的结果。它不反映预先预测的样本,模型修订,以及预测是否考虑了未来可能的经济和政策变化。

4.预测过于依赖计量经济模型,定性分析不充分。目前,国库现金流量预测仍主要依靠模型预测,不能很好地适应复杂多变的经济金融形势。

1,风险控制原则国库现金流量预测应遵循风险可控原则,尽可能控制收支进度的不平衡和不匹配,加强国库现金余额和结构的数据分析。建立紧急机制并在发生风险时立即启动,以确保货币市场的稳定性。

2.制度保障机制通过提高预算执行的透明度和刚性来有效地控制预算灵活性、,并建立一个大的支出报告制度,例如要求交易或每日交易超过一定金额,至少提前两到五个。工作日将通知现金管理业务部门扩大控制范围,尽量减少随机因素的影响。确保每日现金支出预测的准确性。